台湾企业年金商品障碍多多,业者亟待法令开放

路透台北电--两年前随着劳退新制上路,台湾引入了企业年金保险制,但至今仍无业者实际承作。业者及分析师均表示,年金保险市场潜力十足,但碍于高门槛及法令解释不清,希望主管机关法令能更加松绑,以利市场发展。
多位业者指出,推行企业年金保险遇到最大的问题,就是法令规定须200人以上企业才能开办的高门槛。由于台湾企业结构以中小企业为主,200人以上仅2,000馀家,劳工人数不到200万人,使得企业年金商品迄今仍然缴了白卷。
新光人寿总经理潘柏铮出席"路透2007台湾高峰会--资产管理"时称,"200人的门槛实在太高,连我们自己新寿要去买这个商品都不可能,怎麽去行销给其他企业。"
他表示,"如果人数可以折衷,降到50名员工以上,把中小企业纳进来,商机才会比较大。"
寿险市占率第二大的新光人寿,于今年1月获准开办企业年金保险,迄今仍在寻找客户的阶段。而首批获准开办的富邦人寿,所申请的企业年金保单也已在6月底到期失效。
金融监督管理委员会副主委张秀莲则表示,"业者有反应...我们也向劳委会提出建议,劳委会是说要再观察看看,如果真的是因为这样不能作,再来调整。"
劳退新制是采行"个人退休金专户制"为主,"年金保险"为辅的机制。只要是雇用员工200人以上,经工会同意,或是无工会的企业经二分之一以上劳工同意後,且有过半数劳工参加,即可选择年金保险。

**条文不明,业者犹豫不前**

富邦人寿经理黄国祥指出,"台湾已经进入高龄化、少子化的社会,我们看好年金保险这块市场。"台湾65岁以上占总人口比率预估将在2018年达到14。35%,正式迈入高龄社会。
新寿总经理潘柏铮则表示,以现有的社会福利制度,台湾退休给付的所得替代率仅40%,必须要靠商业保险来补足。
劳委会表示,至今年6月23日止,新制基金规模达1,778亿台币,且以每月约80亿台币的幅度成长,估计开办10年後基金累积将高达1。13兆台币。
除了进入门槛较高之外,新寿及富邦两家业者均指出,根据现行条文,业者年底保单报酬率采会计平价的方式,并不利于业者,这也是让业者对于保单推行踌躇再三的原因。
一不具名业者说,"这个报酬率,是要每年看一次,还是期满最後看,法令没有清楚的说明。。。而且要求我们只要报酬率不足,就要补贴提拨到帐户去,第二年超过了,却不能拿回来。哪有这样的事?!"
他所指的是,劳委会要求年金保险需要采"专用帐户",一旦收益未达法令规定的"七家大型银行两年期定期存款平均利率",则必须另提准备,而且不能拿回超过的部份。由于金融市场波动难以预测,此项规定增添业者经营风险。
对海外年金制度颇有研究的台湾人寿<2833>顾问张邦良指出,这种方式将造成保险业资金运用閒置,成本也会因而增加。

**提高税赋优惠**

惠誉信评副总经理李信佳指出,"台湾利率太低,退休金商品相对没有吸引力。。。如果能在税赋上给予进一步优惠,较有助于市场发展。"
政大风险管理与保险学系副教授王俪玲指出,劳退新制个人帐户自提部份可以免税,但年金保险则没有,应积极提高商业年金的税赋优惠,以鼓励个人购买年金保险商品来加强退休准备。
她表示,目前有一些提案正在进行,但未说明细节。
富邦人寿的黄国祥则指出,在企业年金的法令没有进一步放宽前,将会先朝商业年金商品发展。
台湾人寿顾问张邦良还指出,台湾年金保险商品有法令明文规定最低收益率,看似保障保险人,但事实上反而会阻碍保险公司或基金操盘中朝积极提高收益去思考,实际并不见得有利。
"要敢于take risk(承担风险),未来才会有商机。"张邦良说。(完)

2007年 7月 5日 星期四 《路透峰会焦点》 记者 李珊珊--审校 蔡美珍/龚芳/刘智予

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