世界银行：五层次退休金体系 强化企业年金功能

劳退新制强化企业年金功能

    随着高龄化社会来临，工作人力结构的变化，世界各国皆面临到提存劳工退休金不敷支应目前福利水平的状况，而劳工退休金预算的不足也将导致当前多数国家的退休金制度崩解，然而退休金制度的健全是相当重要的课题，以往以1994年世界银行定义的退休金制度为三层式退休金结构，第一层是公共年金-强制性的社会安全制度，第二层是企业年金-任意性的劳工退休金制度，第三层是个人年金-任意性的商业保险储蓄制度。

    五层式退休金结构使制度更趋完整

    由于世界劳动结构改变，如妇女就业人数增加、单身及离婚人口增加、老年人口增加，而全球化及其竞争压力，造成就业方式变化，如全职有薪工作减少，兼职工作，自我雇用，临时工作增加。另外平均寿命延长和生育率下降，全世界老年人口正急剧增加。

    有鉴于此，世界银行于2005 年修正三层式退休金结构提出五层式退休金结构，加入了第零层的社会福利与第四层的家人以及隔代亲属的金钱支持，使得退休金制度更趋完整，世界银行建议各国可依据不同的经济发展、不同的内在条件，拥有不同的退休金系统，如有些国家强调社会福利、有些国家强调劳工退休，有些则依靠家人的金钱支持。

    但健全的退休金制度，应建构在重视劳工退休金的部分是无庸置疑的，由此可知世界银行更加提升了包括企业年金及个人年金的重要性。而储备个人年金的绝佳方式之一就是定时定额投资共同基金，参与全球经济成长，进而获取长期稳健的报酬。

    五层式退休金结构

    所占比例的从高到低依次是社会福利、公共年金、企业年金、个人年金、家人以及隔代亲属的金钱支持。

    「人生阶段基金」退休理财新趋势

    如何利用投资共同基金达到退休金稳健理财目的呢？在国外风行已久的人生阶段基金是一个相当好的选择。「人生阶段基金」让投资人依人生阶段、风险需求的转变，透过组合基金资产配置、风险分散等优点，在任何时刻作生涯理财规划，都有合适其属性的产品，为提供生涯理财规划一个很好的方式。

    人生各阶段的投资规划可以很简单分为「三个十年」三大阶段：25 岁、35岁及45岁。如果用线性规划来考虑各阶段的投资策略，25岁的阶段，还算是社会新鲜人，虽然经济较不宽裕，但可利用小额投资开始规划，再者距离退休的时间还很远，鼓励年轻人应该80%积极布局于全球股市，20%布局于全球债市，随着年龄的增加，投资型态也宜由线的右上方往左下方移动，到了45岁以上离退休目标已近，不能如年轻人般冒险，应以「低风险」的资产配置比重为原则。

    定时定额分批储备退休金

    建议投资人可于目前处于的人生阶段作好投资规划，依投资属性，采取定时定额分批进场的投资方式，让长期小额投资更能发挥分散投资时点的风险！

来源：环球外汇网   2006-06-05

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