2009年12月养老金国际视点

瑞士再保险首次为养老基金提供长寿风险保障
日前，瑞士再保险首次与一家公立养老基金达成长寿风险交易。瑞士再保险将向英国皇家伯克郡养老基金的17亿瑞士法郎养老金债务与长寿风险相关的不确定性提供保险保障。
该长寿险合约通过一份直接的保单，帮助皇家伯克郡养老基金现有的养老金领取者转移了长寿风险。它向11000份于2009年7月31日处于给付期的养老金提供了保险保障，相当于约17亿瑞士法郎的养老金债务。
皇家伯克郡养老基金按照一个固定的时间表向瑞士再保险支付定期的保费。瑞士再保险对养老基金成员实际上“浮动的”年金给付进行承保，其成本取决于这些养老金领取者的寿命。该交易的结果是，皇家伯克郡养老基金将继续向其养老金领取者给付养老金，而由于长寿的不确定性所导致未来的正面或负面偏差风险，将由瑞士再保险吸收。皇家伯克郡养老基金维持对其资产的法定拥有权和对其投资策略的完全控制权。
欧美国家的"老有所养"
如何通过国家、企业、个人几方面力量来保障老龄人口的福利是各国都在探索的问题。在人口老龄化趋势下，欧美一些国家也在不断调整其相对完善的养老保障制度，以实现“老有所养”的目标。
德国
德国是世界上最早建立养老保险制度的国家，经过１２０多年的改革与发展，已经有比较完善的养老保险制度。其养老保险制度包括法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险三部分，目前，这三部分保险所支付养老金的比例大约分别为７０％、２０％和１０％。
其中，法定养老保险的覆盖面较广，既包括一般的养老金，也包括职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金等。其资金主要来源于雇主和雇员缴费，费率根据实际需要随时调整，一般由雇主和雇员各负担一半。法定养老保险采取“代际协调原则”，即由当前的工作者缴纳养老保险金以支付退休人员的养老金。
人口老龄化使德国法定养老保险体系的负担越来越重，因此，政府在提高法定养老保险缴费比例的同时也在降低养老金的领取比例。德国政府计划，到２０３０年，法定养老保险的缴费比例将由目前的占工资１９．5％提高至２２％，退休人员领取养老金占工资的比例则由现在的平均５３％降至４３％。
 此外，德国还大力鼓励企业养老保险和私人养老保险金。企业养老保险采取“直接支付原则”，即职工在工作期间积攒了多少企业养老保险，退休后他就能得到相应数额的养老金。职工缴纳的企业养老保险可以享受税收优惠。
德国的私人养老保险是自愿的，也能得到国家补贴。德国政府希望，私人养老保险支付的养老金近期能提高到全部养老金的１５％，中远期达到２５％至３０％。
美国
美国的社会保障制度始于上世纪３０年代美国经济大萧条时期的一种社会养老保险制度。其资金来源主要是在职人员把工资所得的一部分作为“社会保障税”（社保税）上缴给政府，用于发放给已退休者、残疾人以及他们的家属，在职者退休之后便可以从社会保障制度中享有相应的福利。
据统计，美国全国９０％以上的在职人员都参加了社会保障体系。有单位的在职者将收入的一定比例作为社保税和医疗保障税（医保税）上缴国库，单位另为其缴纳相应比例的社保税和医保税。自由职业者应缴纳的社保税和医保税占其收入的比例是有单位者的２倍。在职人员退休后获得社会保障福利（社保福利）的多少视其工作时间长短、缴纳社保税数额以及退休年龄而定。
此外，根据物价上涨因素和居住地区不同，社会保障署还为老人、残疾人和低收入家庭提供额外社保福利。
除了社会保障制度，美国政府和一些公司还有自己的退休金制度。美国政府制定了“联邦雇员退休制度”。政府工作人员除参加社会保障制度、缴纳社保税之外，还必须每月上缴工资收入的１．３％，政府工作人员退休后可根据其退休时的薪水、工龄等领取相应的退休金。此外，联邦政府雇员还可参加一项“节俭储蓄计划”，每月将工资的５％存入这一账户，作为退休投资基金。
瑞士
瑞士的养老保险制度建立在由国家、企业和个人共同分担、互为补充的三支柱模式上。长期以来，这种制度以其健全、完善和覆盖面广的特点成为瑞士社会稳定的重要保障。
其中，由国家提供的基本养老保险是第一支柱，其全称为养老、遗属和伤残保险。这是一种强制性保险，旨在保证退休老人、遗属和残疾人的基本生活费用。在职人员和包括大学生在内的无职业者和无财产者都需按照瑞士相关保险法的规定定期缴纳养老、遗属和伤残保险金。
第二支柱是由企业提供的职业养老保险。这种保险是对养老、遗属和伤残保险的有力配合。第二支柱和第一支柱所提供的养老金总和可达到投保者退休前全部薪水的６０％左右，足以使退休老人保持较高的生活水平。职业养老保险由不同的保险基金组织管理。
第三支柱是各种形式的个人养老保险，所有在瑞士居住的人都可以自愿加入，投保方式比较灵活，可向保险公司投保，也可在银行开户。
在人口老龄化的冲击下，瑞士养老保险的负担也越来越重。如今瑞士平均每４个纳税人负担１位退休老人的生活。瑞士相关部门也在加紧研究应对人口老龄化问题的各种对策。
英国
在英国，由于人口老龄化，养老金改革一直在议事日程上。为了让公众更广泛地了解养老金情况，为自己的退休作准备，政府设立了养老金教育基金，提供给工会、行业协会、慈善组织和志愿者机构，由它们对目标人群开展教育。
老龄人口中的贫困人口是英国政府关注的主要目标人群之一。政府为有６０岁以上老人的家庭提供冬季取暖费，为有７５岁以上老人的家庭免费提供电视收视执照。６０岁以上老人可以享受的与经济状况挂钩的主要福利是养老金信用、市政福利和住房福利。此外，需要照顾的老年残疾人还可以享受补贴。
英国地方政府的社会服务部负责帮助老人决定养老院是否是最佳选择，并会计算出个人是否能够承担养老院的费用。如果不能，社会服务部会帮助安排负担养老院的费用。在这种情况下，政府会安排每周给个人留出基本日用、服装等日常开支。如果老人选择的养老院比政府推荐的更昂贵，其中差额将由个人承担。
随着老龄人口的增加以及老年人精神需求的提高，照顾老人的成本会越来越高。因此，可以预见到，如何发挥全社会的力量帮助老年人将是英国长期存在的问题。（来源：新华网）

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